Получение сертификата качества
Методика расчета технико-экономических показателей
Выручка с учетом внедрения мероприятия по получению сертификата качества студийного оборудования увеличится по прогнозам на 4% и составит 7990,32 тыс. руб.
3. Структура себестоимости до проведения мероприятия
полная себестоимость составила 4786,36 тыс. руб.
в том числе постоянные затраты 4595,36 тыс. руб.
и переменные затраты 191 тыс. руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия
переменные затраты на 1 рубль выручки = 191/7683 = 0,03 руб.;
планируемые переменные затраты = 0,03 * 7990,32 = 239,71 тыс.руб.;
затраты на проведение мероприятия составят 60 тыс.руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит
,36 + 239,71 + 60 = 4895,07 тыс. руб
4. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице 4.3.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль - на 6,9%, рентабельность производства на 2,7%, рентабельность продаж на 1,1%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 4% и фондоотдачи на 3,6 %.
В целом, мероприятие по повышению квалификации сотрудников ООО «Альфа +» будет экономически эффективным.
Для обобщения результатов расчетов по всем рассматриваемым мероприятиям и получения данных об экономической эффективности проекта в целом, сведем полученные данные в табл. 4.4.
Таблица 4.4
Технико-экономические показатели эффективности проекта
Наименование показателя |
Ед. изм. |
До мероприятий |
I |
II |
III |
После мероприятий |
Изменения | |
+/- |
% | |||||||
Выручка |
т.р. |
7683 |
691,47 |
230,49 |
307,32 |
8912,28 |
1229,28 |
116 |
Себестоимость |
т.р. |
4786,36 |
390,97 |
119,4 |
108,71 |
5405,44 |
619,08 |
113 |
Стоимость основных производственных фондов |
т.р. |
562,7 |
207,45 |
0 |
0 |
770,15 |
207,45 |
136,9 |
Численность работников |
чел. |
9 |
0 |
0 |
0 |
9 |
0 |
100 |
Фонд оплаты труда |
т.р. |
1836 |
0 |
0 |
0 |
1836 |
0 |
100 |
Балансовая прибыль |
т.р. |
2896,64 |
300,5 |
111,09 |
198,61 |
3506,84 |
610,2 |
121,07 |
Рентабельность производства |
% |
60,5 |
1,3 |
0,8 |
2,7 |
64,88 |
4,38 |
107,23 |
Рентабельность продаж |
% |
37,7 |
0,5 |
0,3 |
1,1 |
39,35 |
1,65 |
104,37 |
Производительность труда |
р/ч |
853,7 |
76,8 |
25,6 |
34,1 |
990,25 |
136,55 |
116 |
Фондоотдача |
р/р |
13,7 |
-2,8 |
0,36 |
0,5 |
11,57 |
-2,13 |
84,47 |
Средняя заработная плата |
тыс.руб./чел |
204 |
0 |
0 |
0 |
204 |
0 |
100 |