Получение сертификата качества
Методика расчета технико-экономических показателей
Выручка с учетом внедрения мероприятия по обновлению материально-технической базы ООО «Альфа +» увеличится по прогнозам на 9% и составит 8374,47 тыс. руб.
1. Структура себестоимости до проведения мероприятия:
полная себестоимость составила 4786,36 тыс. руб.,
в том числе постоянные затраты 4595,36 тыс. руб.
и переменные затраты 191 тыс. руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:
переменные затраты на 1 рубль выручки = 191/7683 = 0,03 руб.;
планируемые переменные затраты = 0,03 * 8374,47 = 251,2 тыс.руб.;
затраты на проведение мероприятия составит - 305,87
2. Так как проведение мероприятия по обновлению материально-технической базы требует приобретения дополнительных основных средств (персональные компьютеры, принтер), то постоянные затраты будут увеличиваться вследствие увеличения амортизации основных фондов.
- стоимость оборудования - 207,45 тыс. руб.;
нормативный срок службы - 10 лет;
норма амортизации - 12% в год, т.е. постоянные затраты возрастут на 24,9 тыс.руб. ( 207,45 * 0,12).
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит
,36 + 24,9 + 251,2 + 305,87 = 5177,33 тыс. руб
Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице 4.1.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль - на 10,4%, рентабельность производства на 1,3%, рентабельность продаж на 0,5%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 9%. Показатель фондоотдачи уменьшился на 20,4% в связи с увеличением стоимости основных.
В целом, наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по обновлению материально-технической базы ООО «Альфа +» будет экономически эффективным.
Таблица 4.2
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия по повышению квалификации сотрудников ООО «Альфа +»
№п/п |
Наименование показателя |
Ед. изм. |
До проведения мероприятий |
После внедрения мероприятий |
Изменения | |
+/- |
% | |||||
1 |
Выручка (без НДС) |
тыс. руб. |
7683 |
7913,49 |
230,49 |
103 |
2 |
Себестоимость |
тыс. руб. |
4786,36 |
4905,76 |
119,4 |
102,5 |
3 |
Стоимость основных производственных фондов |
тыс. руб. |
562,7 |
562,7 |
0 |
100 |
4 |
Численность работников |
чел. |
9 |
9 |
0 |
100 |
5 |
Фонд оплаты труда |
тыс. руб. |
1836 |
1836 |
0 |
100 |
6 |
Балансовая прибыль (с.1 - с.2) |
тыс. руб. |
2896,64 |
3007,73 |
111,09 |
103,8 |
7 |
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100% |
% |
60,5 |
61,3 |
0,8 |
Х |
8 |
Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100% |
% |
37,7 |
38 |
0,3 |
Х |
9 |
Производительность труда (с.1/c.4) |
руб./чел |
853,7 |
879,3 |
25,6 |
103 |
10 |
Фондоотдача (с.1/с.3) |
руб./руб |
13,7 |
14,06 |
0,36 |
102,6 |
11 |
Средняя заработная плата (с.5/с.4) |
тыс. руб./чел |
204 |
204 |
0 |
100 |