Планирование численности работников и фондов заработной платы
m - количество разрядов рабочих.
Прямой тарифный фонд контролеров (6-й разряд) и приемщиков (4-й разряд):
Фповр = 2800×(1,9×4+1,57×4)×(232×8+3×7) = 72947,73 тыс. руб.
Всего прямой фонд заработной платы производственных рабочих составит сумму
и
Фпр = 620576,90+72947,73 = 693524,63 тыс. руб.
Часовой, дневной и месячный фонды заработной платы различаются по характеру (видам) включаемых доплат.
Доплаты в составе часового ФЗП:
Премия (П): на предприятии размер премии составляет 30%.
П = 693524,63×30%/100 = 208057,39 тыс. руб.
Доплаты за работу в ночное время (Днв):
На предприятии 1,5 ночных часов работы, только в полные рабочие дни.
Днв = Σ(Тчас×Чяв/2)×Кноч×Д×Дноч%/100 = 2800×(1,44×41+1,9×2+1,57×2)× ×1,5×232×40%/100 = 25716,37 тыс. руб.
Тчас - часовая тарифная ставка;
Кноч - количество ночных часов работы;
Д - количество полных рабочих дней;
Дноч% - процент доплат за ночное время.
Доплаты резервным рабочим (Дрез):
На предприятии все резервные работники 6-го разряда:
Дрез = Тчас1×Ктар×ФРВ×Чрез×Дрез%/100 = 2800×1,9×(232×8+3×7)×7× ×10%/100 = 6989,95 тыс. руб.
Тчас1 - часовая ставка 1-го разряда;
Ктар - тарифный коэффициент;
ФРВ - фонд рабочего времени;
Чрез - численность резервных рабочих;
Дрез% - процент доплат резервным рабочим
Итого часовой ФЗП:
ФЗПчас = 693524,63+208057,39+25716,37+6989,95 = 934288,34 тыс. руб.
Доплаты в составе дневного ФЗП:
Доплаты подросткам (Дпод). Подросткам производятся доплаты до полного рабочего дня. Подростки работают 7 часов, следовательно, доплаты должны осуществляться за 1 часа в день:
Дпод = Тчас×В×К×Драб = 2800×1,16×1×232 = 753,54 тыс. руб.
Тчас - часовая тарифная ставка; В-время, за которое производятся доплаты; К - количество подростков; Драб - количество рабочих дней
Итого дневной ФЗП: ФЗПдн. = 934288,34+753,54 = 935041,88 тыс. руб.
Доплаты в составе месячного ФЗП:
Оплата очередных отпусков (Оотп) производится за каждый день отпуска по среднедневному заработку:
Оотп = 935041,88/235×20 = 79578,04 тыс. руб.
Учебные отпуска на предприятии оплачиваются по среднедневному заработку:
Длительность учебных отпусков (Дуч) составляет 20 дней в год. Численность студентов (Кст) - 3 чел.
Оуч.отп = ФЗПдн/Чсп/Драб×Дуч×Кст = 935041,88/235/97×20×3 = 2461,18 тыс. руб.
Итого месячный ФЗП:
ФЗПмес. = 935041,88+79578,04+2461,18 = 1017081,10 тыс. руб.
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по повременно-премиальной системе оплаты труда.
Фонд их заработной платы включает: тарифный фонд оплаты труда, премии, доплаты за работу в ночное время (таблица 8).
Таблица 8 - Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих
№ п/п |
Наименование профессий |
Численность |
Разряд рабочего |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Плановый фонд рабочего времени, час. |
Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб. |
Премия |
Доплата за работу в ночное время. |
Часовой ФЗП, т. руб. | ||
% |
Сумма, тыс. руб. |
% |
Сумма, тыс. тыс. руб. | ||||||||
1. |
Слесарь-ремонтник |
2 |
6 |
5320 |
1877 |
19971,28 |
30 |
5991,38 |
40 |
261,28 |
26223,94 |
2. |
Электромонтер |
2 |
6 |
5320 |
1877 |
19971,28 |
30 |
5991,38 |
40 |
261,28 |
26223,94 |
3. |
Слесарь-ремонтник ВТО |
2 |
6 |
5320 |
1877 |
19971,28 |
30 |
5991,38 |
40 |
261,28 |
26223,94 |
3. |
Уборщик |
2 |
- |
2800 |
1877 |
10511,20 |
30 |
3153,36 |
40 |
261,28 |
13925,84 |
ИТОГО |
8 |
70425,04 |
21127,51 |
1045,11 |
92597,67 |