Финансовый план. Оценка риска
Величина переменных расходов составит в 2011 г. 124 580 тыс.руб.
Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.
Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и платежеспособности. Так, степень превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия. В таблице 18 представлен расчет точки безубыточности проекта.
Таблица 18- Расчет точки безубыточности проекта
|
пп |
Наименование |
Ед.изм |
Показатели |
Примечания |
|
1 |
Постоянные затраты |
тыс. руб. |
375,630 | |
|
2 |
Переменные затраты |
тыс. руб. |
124,580 | |
|
3 |
Налоги-ЕНВД |
тыс. руб. |
2,464 | |
|
4 |
Выручка от оказанных услуг |
тыс. руб. |
610,027 | |
|
5 |
Количество единиц |
услуг/год |
402 | |
|
6 |
Средние переменные затраты на единицу продукции |
тыс. руб. |
0,310 |
п2 / п5 |
|
7 |
Цена за единицу |
тыс. руб. |
1,517 |
П4 / п5 |
|
8 |
Точка безубыточности в денежном выражении, тыс. руб. |
тыс. руб. |
475,124 |
П4 * (п1+п3)/(п4 - п2) |
|
9 |
Точка безубыточности в натуральном выражении, услуг/год |
услуг/год |
313 |
(п1+п3)/ (п7 - п6) |
|
10 |
Чистая прибыль за год |
тыс. руб. |
107,353 |
п4 - (п1 + п2+п3) |
|
11 |
Запас прочности |
% |
22,0% |
(п4 - п8) / п4 |
|
12 |
Срок окупаемости |
мес. |
9,3 |
п8 / п4 *12 |
|
13 |
Рентабельность |
% |
21,4% |
п10 / (п1 + п2+п3) |