Основные направления финансового менеджмента
Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением, в соответствии с целями и задачами конкретного банка. Особенностью финансового менеджмента является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. Рассмотрим основные направления этого вида банковского менеджмента.
Собственный капитал банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. За счет собственного капитала банки формируют от 12 до 20% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности [13. С. 265]. Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Величина капитала и его структура определяется регулирующими государственными органами, так и рынком. Основным внутренним источником роста капитала является нераспределенная прибыль.
Управление пассивными операциями - еще одно важное звено в системе управления банковскими операциями и банковского менеджмента. В настоящее время в банковской практике существует достаточно большое разнообразие вкладов и депозитов. Главная задача банка - расширить клиентуру и за счет этого увеличить депозитные операции банка. Разработаны методы управления пассивными операциями, применение которых предусматривает удобное местонахождение, наличие хорошего помещения и грамотного персонала, учет банком общеэкономической ситуации, возможность оказания дополнительных небанковских услуг.
Важным аспектом управления банковскими операциями является управление ликвидностью банка. Коммерческий банк, проводя операции, должен постоянно лавировать между двумя противоречивыми целями - ликвидностью и рентабельностью. Нарушение ликвидности может привести к банкротству банка или его поглощению другим банком.
Ликвидность банка - это его способность покрыть свои обязательства перед клиентами. Важным условием поддержания ликвидности является соблюдение оптимального баланса между активами и пассивами по срокам и структуре.
Меры по обеспечению ликвидностью могут осуществлять централизовано или децентрализовано. Целью централизованного управления ликвидностью является поддержание ликвидности каждой кредитной организации со стороны центрального банка страны. Система децентрализованного управления ликвидностью на уровне отдельной кредитной организации представляет собой сложную систему мероприятий по измерению, анализу, контролю и регулированию ликвидности.
Банк считается ликвидным, если сумма его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизировать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долгов и финансовых обязательств.
Предметом постоянной заботы руководства банков являются величина и форма ликвидных активов.
Одной из важных сторон банковского менеджмента является управление активами банка. В настоящее время выделяется три основных метода управления активами:
общий метод распределения средств - из всех средств, собираемых путем пассивных операций, банк образует общий фонд, который размещается без учета сроков вкладов пассивных операций. Он считается довольно рискованным, т.к. может подорвать ликвидность банка.
метод распределения активов - используется большинством банков, основан на том, что размер, необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов по срокам