Анализ себестоимости и затрат
Рассмотрим основные затраты, включенные в себестоимость услуг оказываемых ООО «Альфа +».
Таблица 2.15 Структура себестоимости продукции
Элементы затрат |
Сумма, тыс. руб |
Отклонения |
Структура, % |
+/- | |||
2007 год |
2008 год |
+/- |
% |
2007 год |
2008 год | ||
Постоянные затраты | |||||||
аренда |
420 |
480 |
60 |
114,3 |
9,9 |
10,4 |
0,5 |
расчеты с поставщиками |
1430,1 |
1395,1 |
-35 |
97,5 |
33,8 |
30,4 |
-3,4 |
Оплата труда |
1620 |
1836 |
216 |
113,3 |
38,2 |
40 |
1,8 |
ЕСН (26%) |
421,2 |
477,36 |
56,16 |
113,3 |
9,9 |
10,4 |
0,5 |
Амортизация |
48,5 |
46,9 |
-1,6 |
96,7 |
1,2 |
1 |
-0,2 |
Коммунальные платежи |
60 |
84 |
24 |
140 |
1,4 |
1,8 |
0,4 |
Услуги связи: -интернет - сотовая связь |
96 140,4 |
114 162 |
18 21,6 |
118,8 115,4 |
2,3 3,3 |
2,5 3,5 |
0,2 0,2 |
Итого постоянных затрат |
4236,2 |
4595,36 |
359,16 |
108,5 |
100 |
100 |
- |
Переменные затраты | |||||||
Расходные материалы |
76,4 |
191 |
114,6 |
250 | |||
Итого переменных затрат |
76,4 |
191 |
114,6 |
250 |
100 |
100 |
- |
ИТОГО себестоимость |
4312,6 |
4786,36 |
473,76 |
110,9 |
100 |
100 |
- |